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【课程背景】
在“以数治税”与“税收、法治、公平”双轮驱动的监管新周期下，国家税务总局聚焦发票管理、稽查、违规风险应对等7大领域专项整治，通过“一案双查”“双向倒查”机制强化全链条打击。依托大数据、AI算法构建“信用+风险”分级分类监管体系，数电票穿透式分析、税务数字账户智能画像、利用预警指标直接锁定高风险交易链条，同时实施 "补税 + 滞纳金 + 罚款 + 信用降级" 四重惩戒机制，对恶意偷逃税行为形成 "一处违规、全链追责" 的传导效应，使企业税务问题无所遁形；与此同时，随着数字化时代的加速发展，人工智能（AI）技术正深刻改变财税管理的方式，为企业带来高效工具的同时，也带来了新的合规挑战。
因此本课程紧扣当下最新监管趋势，以“业务-税务-法务-财务”四维联动为核心，通过合同风险、财务数据健康度、全行业专项问题等维度，系统构建企业财税健康体检体系。课程深度融合税务总局最新监管动向与稽查实战经验，并辅以50+真实案例还原稽查场景，助力企业在严监管环境下实现从“被动应对”到“主动防御”的转型升级，为可持续发展构筑坚实的财税防火墙。
【课程收益】
★ 实战性：50+真实案例贯穿业务全流程风险点
★ 工具性：提供税务健康体检自评表、合规整改模板
★ 权威性：融合税务总局监管动向与稽查实战经验
★ 互动性：现场演练“风险预警-诊断-修复”全流程
【金牌讲师】
吴老师
--著名财税培训专家；注册会计师、税务师；
--吴老师主要擅长企业税收合规性的把控、企业风险规避、企业涉税疑难问题处理、股权架构的设计、内部控制体系的建设；
--吴老师在财税领域扎根多年，并凭借丰富的实战经验全国授课上千场，数十万人直接受益；在授课期间深受学员的喜爱，常年担任多家大型企业税务顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的涉税方案均来自亲身辅导经历，具有可操作性。
【课程大纲】
模块一：AI与财税：守住合规底线
1.挡不住的AI时代
（1）数据与云计算
（2）大数据归纳分析替代手动分析
（3）AI帮你做决策，但不负责
2.DeepSeek横空出世对企业财税管理的帮助和冲击
（1）DeepSeek解答财税问题，问之有道
（2）如何使用DeepSeek审核发票、合同磨具爱意
（3）实务案例解析如何使用DeepSeek分析财务报表
（4）如何使用AI工具设计股权方案
3.AI能不能设计的税务筹划方案？
（1）税务筹划需求如何提？
（2）同一个案例场景，不同AI结论差异较大
（3）实务解析AI设计的税务筹划方案能不能用？怎么用？
模块二：“合同控税双核避坑：法律+税务双审+重大交易风险排查”?
一、合同控税的“法律+税务”双审
1、采购合同风险防控
（1）价格条款与发票类型的匹配（含税价vs不含税价）
（2）违约金与赔偿款的税务处理（可否税前扣除？）
（3）质保金与质保服务的会计分离
（4）供应商资质审查的合规要点
2、销售合同收入确认
（1）分期收款与完工进度的判定
（2）销售退回的税务与会计差异
（3）买赠行为的收入拆分规则
（4）委托代销的纳税义务时点（收到代销清单vs收到货款）
二、重大交易法律风险排查
1、合同涉税条款自查清单
2、关键条款（价格、发票、违约责任、争议解决）
3、诉讼仲裁税务影响评估表
4、诉讼败诉的税务追缴风险（如补缴税款滞纳金）
5、税收滞纳金的诉讼时效（3年vs5年？）
6、法院判决对税务处理的约束力
模块三：财务报表风险实战排查：资金异常、关联交易与合规自查全攻略”
一、财务报表风险透视
1、资产负债表异常信号
（1）货币资金与短期借款的联动异常（存贷双高预警）
（2）应收账款周转率与行业偏离度
（3）其他应收款的异常挂账（股东资金占用与补税风险）
2、利润表风险预警
（1）毛利率波动与行业特征的偏离（成本结构合理性分析）
（2）营业外支出的合理性审查（罚款、捐赠的税前扣除限制）
（3）研发费用的资本化争议
（4）政府补助的会计处理
3、现金流量表勾稽分析
（1）经营性现金流与净利润的背离
（2）筹资活动现金流的利息覆盖倍数
（3）关联方资金往来的现金流异常
（4）现金流断流风险预警
4、关联交易资金往来
（1）统借统还的免税操作要点
（2）无偿借款的视同销售风险
（3）资金池管理的增值税处理
（4）关联方资金占用的利息调整
（5）关联交易定价的文档准备
财务核算合规性检查
（1）成本费用列支边界
（2）研发支出的资本化条件（研发项目阶段性成果证明）
（3）劳务成本的归集（劳务外包vs劳务派遣的核算差异）
（4）会议费与业务招待费的切割
（5）咨询费列支的证据链要求
（6）差旅费报销的票据合规
（7）职工福利费的列支范围
（8）财产保险费的税前扣除
（9）居间费、服务费与劳务报酬的转化策略
（10）佣金比例超标的风险缓释方案
模块四：高频风险业务全景扫描
1、预收账款风险
（1）长期挂账的增值税纳税义务判定（货物发出时点认定）
（2）所得税收入确认的时点争议（完工百分比法的应用）
（3）预收与存货的联动分析（制造业库存周转率监控）
2、存货账实不符
（1）暂估入账的合规处理边界（无票采购的所得税前扣除）
（2）库存积压的增值税进项转出风险（非正常损失认定）
（3）账实不符合规策略
3、往来款清理
（1）长期挂账的其他应收款重组方案
（2）应付账款长期挂账的税务风险
（3）预付账款的异常滞留
（4）其他应付款的资本化争议
4、异常凭证化解策略
（1）失控票的跨省协查应对（《税收违法案件协查函》处理）
（2）农产品发票的虚开风险
（3）税务数字账户长期不勾选认证发票风险
5、关联交易风险扫描及合规
（1）关联贸易构架合规路径
（2）业务实质性考核
（3）利润分割法的协同效应考量
模块五：建安企业经营中疑难问题风险规避及合规筹划
1、建安企业增值税确认风险事项列举
2、建安企业所得税完工进度风险事项把控点
3、建安企业迟迟收不回工程款收入确认风险点事项
4、建筑业材料购进业务应注意的风险点与风险防控
5、建安企业票据不合规风险事项及化解办法
6、建筑业混合销售实务问题处理与风险防控
7、包工头、班组长应开具什么样性质的发票？个人所得税怎样处理？
8、简易计税一定优于一般计税吗？建安企业如何创造条件享受简易计税？
9、混凝土简易计税3%如何加大抵扣力度？
10、建安企业如何创造条件间接享受小型微利企业税收优惠政策
11、建安企业如何利用简易计税、差额征税、全额开票进行税收筹划为企业创造财富
12、建安企业无票成本支出风险事项及解决之策
模块六：建安企业挂靠经营风险防范与实务落地操作要点
1、签订挂靠协议应注意的财税要点
2、如何测算挂靠项目的实际税负？
3、如何在时间进度上“配比”取得进项税额
4、如何利用最新税收优惠政策合理提取利润？
5、挂靠人和被挂靠人如何保证资金的安全？
6、“提取利润主体”100%控股公司设立技巧
模块七：房地产企业开发建设清算阶段重特事项及税务规划
1、公共配套不同状态下的不同处理技巧
2、园林绿化风险规避
3、临设设施费的财税处理
4、园林绿化公司票据风险把控
5、红线外支出的财税处理与风险防范
6、基础设施费的分摊技巧
7、开发间接费与期间费用区分与合理转化（内控体系建设）
8、预提成本的账务处理与后期调整实操案例
9、完工年度计税成本计算及成本结转技巧
10、结转计税成本后又取得发票可否追溯调整？
11、土地增值税不同清算单位带来不同的税收利益
12、从业务前端入手-土增清算的规划技巧
13、不同成本分摊方法排兵布阵不同税负（层高系数法、销售比例法的使用规则）
14、土增税允许扣除的“那些税金”的争议点
15、以转让股权名义转让房地产行为到底能不能适用不征土地增值税？如何适用？
案例：看税收风险-北京市某典型稽查案例带您看以收购股权名义收购土地的税务风险
案例：看操作要点-这家公司以土地作价投资入股子公司实行了暂不征土地增值税。”
案例：看筹划技巧-长城信息：披露了间接控股股东的土地增值税税收筹划
案例：看税收规划思路-三个法院判案深入理解企业改制重组
【课程对象】
1.企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员、纳税经办人员；
2.税务师（会计师）事务所负责人、律师事务所负责人、财税咨询机构等税务专业人士；
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2025年5月24-25日 广州（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）
【培训费用】2980元/人（含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925 QQ：2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号：fangxunwang
[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
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